(generator znajdziesz w środku strony)

Prowadzisz działalność nierejestrowaną (NDG) i wystawiłeś już swoją pierwszą fakturę? Świetna robota! To dowód, że Twój biznes działa i przynosi dochody. Ale co w sytuacji, gdy po wysłaniu dokumentu do klienta orientujesz się, że... wkradł się błąd? Literówka w nazwie usługi, zła ilość, a może pomyłka w cenie? Bez paniki! Błędy zdarzają się każdemu, a prawo przewiduje na to proste rozwiązanie – fakturę korygującą.

Choć słowo "korekta" może budzić niepokój, cały proces jest znacznie prostszy, niż myślisz, zwłaszcza w działalności nierejestrowanej, gdzie jesteś zwolniony z VAT.

Ten artykuł to kompletny przewodnik, który przeprowadzi Cię przez wszystkie etapy tworzenia faktury korygującej w NDG. Wyjaśnimy, kiedy dokładnie musisz ją wystawić, jakie elementy musi zawierać, by była zgodna z przepisami, a także udostępnimy Ci darmowy generator faktur korygujących online. Dzięki niemu stworzysz poprawny dokument w kilka minut. Zaczynajmy!

Kiedy Należy Wystawić Fakturę Korygującą w Działalności Nierejestrowanej?

To kluczowa kwestia. Nie każdy błąd na fakturze wymaga od Ciebie (sprzedawcy) wystawiania korekty. Polskie przepisy rozróżniają dwie sytuacje:

1. Faktura Korygująca (wystawiana przez Sprzedawcę)

Jako osoba prowadząca działalność nierejestrowaną, masz obowiązek wystawić fakturę korygującą, jeśli błąd dotyczy kluczowych elementów transakcji. Są to pomyłki w jakiejkolwiek informacji zawartej na fakturze, a w szczególności dotyczące:

• Ceny jednostkowej lub kwoty całkowitej
• Ilości towaru lub zakresu wykonanej usługi
• Nazwy towaru lub usługi
• Jakichkolwiek innych danych, które mają wpływ na wartość transakcji
• Udzielonych rabatów i opustów
• Zwrotu towaru lub zaliczki

Mówiąc prościej: jeśli pomyliłeś się w tym, co sprzedałeś lub za ile, musisz wystawić fakturę korygującą.

2. Nota Korygująca (wystawiana przez Nabywcę)

A co jeśli błąd jest mniej istotny i dotyczy wyłącznie danych formalnych którejś ze stron? Na przykład:

• Literówka w imieniu, nazwisku lub nazwie firmy nabywcy
• Błędny adres nabywcy
• Nieprawidłowy numer NIP nabywcy

W takim przypadku to nabywca może wystawić tzw. notę korygującą i przesłać ją do Ciebie w dwóch egzemplarzach. Twoim zadaniem jest ją zaakceptować (podpisać) i odesłać jeden egzemplarz. To znacznie upraszcza sprawę, ponieważ nie musisz generować nowego dokumentu od siebie.

Niezbędne Elementy Faktury Korygującej w NDG – Co Musi Zawierać?

Prawidłowo sporządzona faktura korygująca musi zawierać kilka dodatkowych elementów w porównaniu do jej pierwotnej wersji. Oto pełna lista, krok po kroku:

1. Oznaczenie "Faktura Korygująca" lub "Korekta" – dokument musi jasno wskazywać na swój charakter.
2. Nowy, kolejny numer faktury korygującej – korekty mają własną, odrębną numerację (np. 1/06/2025/KOR).
3. Data wystawienia korekty.
4. Dane sprzedawcy i nabywcy – takie same jak na pierwotnej fakturze.
5. Dane z korygowanej faktury:
   • Numer faktury, której dotyczy korekta.
   • Data wystawienia tej faktury.
6. Przyczyna korekty – krótki, zwięzły opis, dlaczego dokument jest korygowany (np. "Błędna cena jednostkowa", "Zwrot towaru", "Udzielenie rabatu potransakcyjnego").
7. Prawidłowa treść korygowanych pozycji – jeśli błąd dotyczył np. ceny, należy podać prawidłową cenę. Nasz generator ułatwia to, prezentując stan "przed korektą" i "po korekcie".
8. Podsumowanie różnicy w płatności (jeśli występuje).

Pamiętaj, że jako osoba zwolniona z VAT w ramach działalności nierejestrowanej, Twoja faktura korygująca również nie zawiera stawek ani kwot podatku VAT. Należy na niej umieścić informację o podstawie prawnej zwolnienia z VAT – dokładnie tak samo, jak na pierwotnej fakturze.

Generator Faktury Korygującej dla Działalności Nierejestrowanej

Jak Korzystać z Naszego Generatora? (Instrukcja)

Stworzenie korekty w naszym generatorze jest proste i intuicyjne. Postępuj zgodnie z poniższymi krokami:

1. Uzupełnij Dane Korekty: Wpisz numer i datę wystawienia faktury, którą chcesz skorygować, oraz podaj przyczynę korekty.
2. Wypełnij Dane Faktury Korygującej: Podaj nowy numer oraz datę wystawienia korekty.
3. Sprawdź Dane Sprzedawcy i Nabywcy: Powinny być takie same jak na oryginalnym dokumencie.
4. Dodaj Pozycje do Korekty: Kliknij "Dodaj pozycję" i dla każdej z nich uzupełnij:
   • Przed korektą: Wpisz dane (nazwę, j.m., ilość, cenę) tak, jak widniały na błędnej fakturze.
   • Po korekcie: Wpisz prawidłowe dane. Jeśli np. korygujesz tylko cenę, reszta danych pozostaje taka sama w obu polach.
   Generator automatycznie obliczy wartości i różnicę.
5. Uzupełnij Informacje Dodatkowe: Wybierz podstawę zwolnienia z VAT i ewentualnie dodaj uwagi czy sposób płatności dla wynikającej różnicy.
6. Kliknij "Generuj fakturę korygującą w PDF": Dokument zostanie zapisany na Twoim komputerze. Przekaż go klientowi i zachowaj kopię dla swojej dokumentacji.

Częste Pytania (FAQ) – Korekty Faktur w NDG

Masz jeszcze wątpliwości? Oto odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania.

Jak Prawidłowo Numerować Faktury Korygujące?

Faktury korygujące powinny mieć własną serię numeracji, odrębną od zwykłych faktur, aby łatwo było zachować porządek. Dobrą praktyką jest stosowanie oznaczenia, np.:

• 1/KOR/2025, 2/KOR/2025
• FK/1/2025, FK/2/2025
• 1/06/2025/KOR (ten format używamy w generatorze)

Ważne, by trzymać się wybranego schematu i zachować ciągłość numeracji w ramach tej serii. Jeśli wcześniej wystawiałeś faktury korygujące w innym formacie, trzymaj się go do końca roku, a nowy format wprowadź od nowego roku, aby zachować porządek.

Faktura korygująca a nota korygująca – jaka jest główna różnica?

Najprościej mówiąc: fakturę korygującą (dotyczącą danych transakcji, np. ceny) wystawia sprzedawca. Notę korygującą (dotyczącą danych formalnych, np. adresu nabywcy) może wystawić nabywca.

Czy Muszę Przechowywać Kopie Faktur Korygujących?

Tak, bezwzględnie. Kopia faktury korygującej, podobnie jak oryginału, jest Twoim dokumentem księgowym. Musisz ją przechowywać przez 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku dochodowego.

Co jeśli klient już zapłacił za fakturę, którą koryguję?

Faktura korygująca wyjaśni sytuację. Z podsumowania korekty wyniknie:

• Kwota do dopłaty przez klienta – jeśli pierwotna kwota była za niska.
• Kwota do zwrotu dla klienta – jeśli klient zapłacił za dużo (np. z powodu zwrotu towaru lub przyznania rabatu). W takim przypadku musisz zwrócić mu nadpłatę.

Podsumowanie: Korekta Faktury w NDG to Nic Trudnego!

Jak widzisz, proces korygowania faktury w działalności nierejestrowanej jest logiczny i uporządkowany. Nie ma powodu do obaw – wystarczy trzymać się kilku kluczowych zasad: odróżniać sytuacje wymagające korekty od tych, gdzie wystarczy nota, pamiętać o wszystkich niezbędnych elementach dokumentu i precyzyjnie opisać przyczynę zmian.

Nasz darmowy generator faktur korygujących online został stworzony po to, by maksymalnie ułatwić Ci to zadanie i dać pewność, że Twoje dokumenty są w pełni poprawne.

A jeśli chcesz, by prowadzenie działalności nierejestrowanej było jeszcze prostsze i bezpieczniejsze – od limitowania przychodów po ewidencję sprzedaży – zachęcamy do wypróbowania naszej aplikacji stworzonej specjalnie dla Ciebie.